信贷风险是金融机构的主要风险，资产质量问题是制约农村信用社发展的主要障碍。当前，农村信用社正处在深化改革，加快发展的关键时期，搞好控新降旧工作，提高资产资产质量成为推进农信社改革和发展的重要环节。今年以来，黄冈市农信社按照实省联社的工作部署，加强信贷管理，加大控新降旧力度，不良贷款实现了双降，但清收到逾期贷款效果不理想，清收盘活任务欠数较大，工作中出现了一些新的情况和问题，急切需要解决。农村信用社要深入推进控新降旧工作的可持续稳定开展，必须正确处理好五大关系。
一、 正确处理好追责与清收关系
省联社成立以来，把追责清收作为强化放贷责任，化解信贷风险的重要手段，连续三年对当年到期未收回贷款进行了责任追究。追责过程中，不少联社领导和基层信贷员反映追责面大，下岗清收多，工资扣发重，挫伤工作积极性，影响了信贷业务开展。针对这一情况，2009年初，省联社适时调整了对当年到期未收回贷款责任追究的措施，将原下岗清收改为未达到收回比例的停止贷款营销权限；取消扣发信贷人员工资性收入30%、50%的做法，将个人到期贷款清收情况纳入绩效考核，实行按月考核，按月兑现。同时启动免责机制，对遵循贷款流程操作，勤勉尽职参与贷款管理后，所发放贷款因不可抗拒的自然灾害、事故灾难等突发公共事件造成到期不能收回的，经审查批准，免除责任人个人的责任追究。管理办法的优化调整，虽打消了大部分员工的顾虑，取得一定正向激励作用，但有相当部分干部职工，一是认为发放贷款就会有风险，如有损失就要由个人买单，贷款营销的主动性不够；二是部分不良贷款的放款责任人为他人，如清收处置后责任就会变成自己的，不愿承担责任；三是片面的认为2006年以前个人营销的贷款受信贷经营策略的大背景影响，为单位创造了效益，现在部分到期未收回的理应免于追究；等等。信贷员参与贷款营销和清收的积极性不够。分析原因，主要是部分干部员工没有很好地领会省市联社到期贷款追责清收和不良贷款清收文件精神，没有正确处理好追责与清收的关系。
省联社一直把信贷管理作生命工程来抓，要求审慎放贷，从严管贷，把信贷风险控制在最小范围内，一再强调绝不能不顾风险谋发展，绝不能牺牲质量求效益。严格到期贷款责任追究是防止贷款出现道德风险的重要手段。对贷款发放中有违规违纪行为的、对贷款管理中不能尽职履责的相关责任人给予处罚：可以进一步防止信贷管理中产生的道德风险，杜绝冒名、借名、垒大户贷款的产生；可以进一步提高信贷人员风险意识，提高新放贷款质量；可以进一步保护信用社干部员工，严控人情贷款、不符合条件以及逆程序贷款的发放；可以进一步提高信贷人员恪尽职守、勤勉尽职的履责意识，促使信贷人员积极参与到信贷管理的各个环节中来。同时，对到期未收回贷款进行责任追究也是加快不良贷款清收的重要举措。省联社规定对每笔存量不良贷款要落实放款责任人和包户清收责任人，实行责任清收。非违规到期未收回贷款本息全额未收回前，放款责任人负终身清收责任，不因岗位调整、退休、买断工龄而转移和丧失；包户信贷员有贷款清收处置的义务，工资报酬与清收业绩挂勾考核。只有正确处理追责与清收的关系，建立科学的激励约束机制，才能调动清收积极性。罗田联社强化到期贷款追责措施，从严考核促清收，三年来，对105个责任人扣收绩效工资87万元，督促责任人清收到逾期贷款2320万元，元至七月份清收不良贷款1255万元，完成全年清收任务的89.61%。可以说，责任追究不是目的，而是手段，目的是以建立责权利相对等的激励约束机制为突破口，以落实信贷风险控制为重点，建立个人收入与贷款增长、风险控制相结合的信贷经营长效机制，保障农信社持续健康发展。
二、 正确处理好大额贷款和小额贷款清收的关系
这里所说的大额贷款就是农信社对不良贷款中的单户金额较大、风险程度较高的重点户贷款；小额贷款是指单户金额较小的贷款。省联社在不良贷款清收策略上始终要求突出清收重点，实行大额集中、小额分散，大小并举抓清收。在大额贷款的清收上，要求以信用社为单位，筛选出单户余额大、风险程度高的10大户不良贷款；县联社筛选出辖内信用社最大100户；市联社筛选出辖内县联社最大100户，省联社筛选出全省最大100户，逐级建立清收管理台帐，实行主要领导挂帅包户清收，清收进度与个人业绩挂勾。每年年初还对重点户进行清理，将已全额收回的销户，确定不能收回清收无望的进行清退，按照不良贷款余额重新递补，确定年度重点大户清收对象。对重点大户之外的大额不良贷款，要求各地根据实际，分类型、分批次划转到风险资产经营管理部实行集中清收。对仍在贷款信用社核算和管理的不良贷款户，要求依托各社客户经理实行划片包户责任清收，采取电话通知、上门催收、依法诉讼等手段，多发并举开展清收。对跨度时间长、风险较大的千元以下的贷款，还鼓励通过市场化手段，实行买断销据清收。
“大额集中、小额分散”的清收策略主要通过抓两头带中间，全面推进清收工作。而部分县联社、基层信用社对这一策略执行不到位，或理解上的偏差，认为主要领导日常事务较多，没有时间和精力参与到具体的清收过程中，导致重点大户清收包而不管，停留在表面；或大户清收不狠抓，畏难情绪严重，小户清收抓不到，放任不管，清收工作停滞；或抓大放小，抓小失大，顾此失彼，清收工作不平衡，最终清收进度缓慢，清收效果不佳。元至七月份，黄冈市不良贷款清收14588万元，清收进度42.91%，下欠任务较大。其中三级重点大户清收3652万元，清收进度10%，10家县联社中县级100户清收额低于100万元的有4家。不良贷款清收进度、重点大户清收进度与省市联社的要求、同其他市州联社相比有较大的差距。今年上半年，荆州市联社采取大小并举的战略，对列入省、市前100名大户实行集中清收，已结清29户，清收2930万元，占上半年全部清收额的49.7%；同时开展了小额贷款的“销据工程”，清收万元以下小额不良贷款3206笔，清收1365万元，占全部清收额的23.3%，保证了清收进度又快又稳。我市黄州区联社针对辖内不良贷款单户金额大、重点大户多的特点，集中精力，全力清收攻坚大户，上半年清收县级重大大户2045万元，占全部清收额的57.3%，清收进度位列全市第4名，摆脱了清收落后的局面。英山联社将小额不良贷款作为清收重点，落实任务、强化责任、完善考核，7月份提前完成全年不良贷款清收目标任务，累计清收不良贷款1109万元，其中万元以下的贷款占比83.2%。在清收过程中，各地要统筹好大额与小额的关系，攻坚大户化解系统风险，清收处置小户实现有力补充，做到既抱西瓜，又捡芝麻。事实证明，只抓大不抓小，清收进度大起大落，缺乏基础；只抓小不抓大，清收工作难以取得突破。只有大小并举，才能实现全方位清收，才能保证清收进度即快又稳。
三、 正确处理好面与点的关系
我们这里暂且把信用社称为“面”，把风险资产经营管理部称为“点”，面和点都是信用社不良贷款清收的两个方面，管户客户经理和专业清收人员都是信用社不良贷款清收的重要力量。为加快不良贷款的清收，推动清收盘活，省联社明确规定，各地要结合各自实际，集中一部分人员成立风险资产经营管理部，集中部分大额贷款实行专职专业清收。黄冈农信社不良贷款集中清收开展较早，在全市清收盘活工作起到了积极的促进作用。全市10家县联社集中专业清收人员101人，负责6.43亿元不良贷款、0.32亿元的抵债资产以及4.87亿元的已置换不良贷款的清收处置、债权保全工作。上半年，全市风险资金经营管理部门累计清收处置不良贷款3422万元，处置抵债资产43万元，保全资产9592万元，可以说是成效显著。在看到成绩的同时，基层信用社和专业清收部门在清收盘活中存在着基层社“吃不了”，清收部门“吃不饱”以及清收力度不够、措施不硬的现象。在信用社方面：一是基层信用社客户经理日常事务较为繁杂，不良贷款清收难度大，在清收盘活上投入的精力不够；二是部分信用社不良贷款笔数多、金额小、贷户区域分散，信用社信贷力量配置不足，不良贷款清收处置难以管理到位。三是不良贷款如移交到清收部，信用社不良贷款清收余额减少，怕影响考核而不愿移交。在清收部门方面：一是经过历年清收处置，剩余的贷款都是硬骨头，短期内清收难见成效，新的又不能及时补充，专业清收人员的动力不足；二是人员配置不精干，部分联社在专业清收人员的选配上把关不严，战斗力不强；部分人员业务素质不高、吃苦精神不够。
黄冈农信社网点多、地域广，贷款业务笔数多、贷款客户的覆盖面广，清收工作必须”两条腿”走路，点面齐抓，以点带面，以面促效。必须依托基层信用社和基层社客户经理，开展清收盘活的“人民战”。将清收盘活指标纳入信用社的日常考核体系，奖优罚劣，激励清收，通过建立健全清收盘活经营机制提高清收盘活成效。必须依靠专业清收人员，开展清收盘活的“攻坚战”，加强部门管理，充实清收力量，健全考核机制，推动清收。
四、正确处理好阶段突击清收和全年持之以恒清收的关系
长期以来，农信社的各项工作开展呈“分阶段”、“突击化”的特点。一年之中，习惯于一季度抓存款，二季度抓贷款，三季度抓清收，四季度抓收息。特别是清收工作，表现尤其明显。这些虽然有上级联社的阶段性工作安排以及农村经济变化规律决定，但主要是缺乏一种全面规划，统筹安排的工作谋划和思路，就清收盘活而言就是没有建立一套不良贷款清收的长效机制。现阶段，农村经济和农信社信贷服务客户的资金流呈现了一些新的变化，农信社应把握时机，突出重点抓清收：一季度“两节”集中，是外出务工人员返乡的高峰时期，也是个体工商户资金回笼、企事业单位工资结算的集中时段，这期间正好是农信社清收农户、个体工商户、企事业单位工作人员拖欠贷款的黄金时间；二季度农村开展春耕生产，可以利用信用乡镇、信用社村组、信用农户评定的工作契机，大力清收村组、农户不良贷款；三季度是农副产品上市的集中期，各种农产品出售变现，商品交易加大，正是清收农户、个体工商户不良贷款的关键时期；四季度大部分企事业单位办理年终结算，兑现工资、奖金、福利，有利于清收企事业单位、国家公职人员、个体工商户拖欠的不良贷款。可以说各个时期都是清收的“黄金季节”、各个阶段都有清收重点。我们的清收工作思路必须从阶段突击清收转化为全年持之以恒抓清收。如何使清收工作常态化、高效化，县联社、信用社要做好以下三点：一是工作早部署。岁末年初，县联社、信用社就要制定落实全年的清收盘活工作，制定清收方案、落实清收任务、完善考核办法，做到盘子早确定，人员早到位、责任早落实。二是明确清收重点和方向。在清收任务分解到社、到人的基础上，县联社、信用社要督促客户经理摸清包户的每笔不良贷款底数和风险状况，按照贷款形成时间长短、债权丧失与否、抵质押物价值贬损快慢，结合日常管户过程中搜集的贷户相关信息，找准清收对象，谋划清收处置措施，确定清收时机，将清收任务落实到每户，到每笔借据。三是加强检查督导。县联社要及时掌握基层社清收盘活进度，及时发现和解决信用社经营工作中的问题。信用社主任要掌握辖内不良贷款大户的基本情况，积极参与到具体的清收工作中。要了解每位外请人员的清收进展情况，积极鼓励先进，鞭策后进。
五、正确处理好加快发展与清收盘活的关系
发展是农信社的第一要务。不发展，信用社资金存量风险就难以化解。目前，农信社大量贷款沉淀，不能按期收回，如何盘活不良贷款，除了采取经济、行政、法律、教育等手段，加大清收力度以外，还要根据贷款客户的经营实际，适当注入启动资金，帮助借款户搞活经营，增强还贷能力。有些企业单位和个人不能按期还款的原因，并非是不讲信用，而是受市场因素、自然灾害等方面的影响，资金周转困难，生产经营受阻，还款能力下降。对一些信誉良好、发展前景广、管理能力强、资产收益高的贷款户，如果信用社继续适当投放部分贷款，解决周转资金问题，就可以增强贷户生产能力和盈利能力。贷款户经营能力增强了，回笼了资金，产生了效益，不仅新贷款能够按期偿还，而且旧贷也可归还。如果信用社坐视不管，不闻不问，贷款户的还款能力进一步下降，最终使信用社贷款永远也收不回，成为呆账。因此，只有积极发展业务，适时增加贷款投放，才更加有利于化解不良贷款存量风险。不发展，信用社两呆贷款难销化。清收处置不良贷款的另一个途径是核销，而核销贷款要求信用社充实资产拨备，具有一定的核销能力。资产拨备的充实来源于经营效益的提高，经营效益的获取出自于信贷业务的有效经营。只有有效运用资金，加大信贷投放力度，强化资产质量管理，才能提高经营效益，增强发展后劲；才能补充资本实力，夯实发展基础；才能提升拨备资金，有效核销两呆贷款。