我们浠水联社为了让广大员工从肖寒案件中汲取深刻教训，切实引以为戒，最近充分利用肖寒这一反面教材对全员进行警示教育和法制教育。连日来，通过参加蕲春九棵松学习培训，通过学习省联社对肖寒案件的查处通报，受到了一次十分深刻的思想教育。
肖寒案的发生，使我们联社资金受损失，员工受牵连，声誉受影响，付出的代价太大，教训非常惨痛。此案的发生，充分暴露了我们信用社内控管理中的隐患和漏洞，根本勿视了员工道德风险的控制。存在的主要问题是：
1、勿视了员工的学习教育。少数信用社抓员工业务知识培训和法规培训教育活动少，内控制度和业务操作规程学习流于形式。以致少数员工对内控管理制度不熟悉，掌握不全面。有的甚至识别风险和抵制违规能力差，不能有效履行岗位职责，有章不循，违规操作，以人情或习惯代替制度，办事不讲原则，操作不讲规程，警惕性不高，合规规则意识差。
2、重经营轻管理。少数信用社把发展业务视为硬指标，将内控管理视为软指标，重经营，轻管理；重发展，轻规范；重规模，轻质量。管理模式陈旧。不能与时俱进，推进创新，建立适应信用社业务转型改革和市场经济发展需要的面向市场，面向客户的新型科学的管理模式。内控建设和管理滞后。
3、内控制度执行和落实不到位。会计管理存在漏洞。会计操作、科目核算和结算环节管理不规范，管理不严密，相互监督制约、事后监督、管理履职，序时审计和再监督不到位，会计检查、监督和辅导流于形式；信贷管理机制失控。贷款风险意识差，避险方法少，防范手段弱；对重点人排查、强制休假和轮岗执行不力。没有坚持定期排查、监控、监管和帮教，员工“八小时”以外的生活圈、社交圈无人关注，对个人活动、家庭生活、社会交往、邻里关系没有监督。员工轮岗和强制休假流于形式。“四个一”“五个一”案防措施与实际工作脱节；安全隐患和漏洞较大。少数员工案防意识不强，规则意识差，执行安全保卫制度不严，违反制度规定和操作规程办理业务，岗位监督与制约机制不严，自控、互控、监控体系不健全，安全责任不落实。
4、监督制约机制不健全。肖寒案的发生，监督约束不到位是主要原因。主管会计上收联社委派驻社后，独立行使委派职能，信用社难以监督，县联社再监督又鞭长莫及，操作员、库管员对其经办的业务难以严格审查把关和监督。加上稽核人员人手少，难以担当众多网点的稽核任务。有的稽核员稽核“青蜓点水”，发现问题往往以罚代处，一罚了事。有的只能适应一般性违规检查和事后察觉性控制，而事前预测、事中预警能力有限，开展管理稽核显得力不从心，从而导致监督执行不力。
通过学习，本人体会到：要做好案防工作，关健在人，重点在管。
1、必须强化员教育管理。肖寒案的发生，除自身原因外，关健是信用社员工岗位互控失效、事前、事中、事后监控失效，层层履责监督失效，检查监督失效造成的。因此，必须从提高全员的“两个”素质入手，开展经常性的思想政治教育，增强员工爱岗敬业的主人翁意识，培养员工健康的心理素质和正确的人生观和价值观，运用多种有效形式，强化全员业务培训，切实提高员工的操作技能、防案能力和管理能力。同时积极开展案防形势、职业道德、警示和法制教育。通过以案说法，使员工深深懂得：违反制度的“高压线”碰不得，违法乱纪是要付出沉重代价，只要遵章守纪，才无悔事业与家庭。通过引导员工学法、知法、守法，不断增强法制观念和规则意识，提高预防职务犯罪的免疫力、自我控制能力和案件防范能力。
2、必须强化员工行为监督。切实加强员工行为动态管理，对平时有抹牌赌博、经商办企业、婚变、购大额股票等“十种人”要调离重要岗位，重点关注“八小时”以外的行为动态，对个人活动、廉洁自律、家庭生活、社会交往、邻里关系等方面进行监督。与此同时，要建立员工进口和出口的长效预警机制，对屡教不改的员工必须保持高压态势，严重违纪违规人员该开除的开除，纯洁信用社队伍。
3、必须构筑坚实的内控防线。随着业务经营转型，要改革会计管理模式。取消主管会计委派制，将主管会计的管理交由所在信用社负责，解决好过去委派会计信用社无法管，联社又鞭长莫及的问题；要强化约束机制。筑牢临柜双人、双职、双责为基础的监控防线，严格实行营业员临柜证、章、押和钱帐分管，健全业务事前、事中、事后监督检查制度，切实杜绝单人临柜、一人多岗等现象发生；强化员工岗位之间、全方位、多层次的相互制约、相互监督的牵制机制。同时强化案防责任。明确案防第一责任人，全面落实监督检查部门、业务管理部门和各岗位案防责任任制，全面建立业务流程、岗位规范、监督技防体系，全面夯实问责、落实整改、消除隐患、夯实案件防控工作基础，积极构建制度流程体系和内部治理、风险管理、责任追究、协调联动、培训教育“五项机制”。
4、必须强化内控管理。突出加强“四个制度”建设，即员工定期报告制度，检查人员责任追究制度，主管会计再监督制度和考核处罚制度。通过建立严密的会计控制系统和信贷内控体系，切实筑牢案件防线。要结合农信社点多面广，人员素质参差不齐，管理难度较大的实际，优化网点设置和人员组合，严格岗位分工，因事设岗，因人定岗，同时明确各岗位或员工在业务操作中的责权划分及应承担的责任，使信用社每项业务的各个环节都纳入监控范围之内。同时切实规范过渡性科目、现金支取等会计结算环节的管理,进一步完善大额取现预约、审核、授权、登记制度，通过建立健全分岗管理、相互制约、各司其职、各负其责的运行机制来杜绝管理漏洞，消除案件隐患。
5必须加大审计稽核检查力度。要充分发挥监审安全保卫等职能部门作用，建立科学有效的稽核监督机制。积极创新监审机制。对稽核人员可实行市县联社双重领导，上收一级管理，形成整体合力。要树立内审职能的稽核权威。可推行稽核员上收下派制管理。审计稽核管理体制可借鉴和仿效商业银行集中垂直管理的作法，集中上收下派，与县联社彻底脱钩，使稽核审计人员的地位更超脱，监督职能作用得到更加有效地发挥。要切实加大检查力度，严格执行“四个一”和“五个一”制度，不定期地开展序时检查、专项检查、重点检查和抽查，对不按制度操作，形成操作风险的单位和个人，不管是否酿成案件，是否造成损失，都要严格处理，并予以公开曝光，做到检查不留死角，处罚不留情面，整改不留隐患，确保各项内控管理制度执行落到实处。
6、必须强化案防责任追究。要把制度建设和执行作为防案重点，层层签订案防工作责任书，建立横到边、纵到底的工作网络，形成一级抓一级，层层抓落实的工作机制。同时，建立严厉的案件追究机制，认真落实案件报告、报送、“双线问责”、责任追究等制度。对发生的案件，无论金额大小、都要彻底追究相关人的责任。并在规定的时间内追赃、赔款到期位，从而使员工对违反制度和纪律的事情不敢为，不愿为，不能为，确保从严治社落到实处。